O sistema tributário nos Estados Unidos é complexo e varia de acordo com o estado e o tipo de transação.
Compreender como os impostos são aplicados em diferentes setores, como hotéis, lojas, comércios e serviços, é essencial para os residentes e visitantes do país.
Conheça como funcionam os impostos sobre compras e serviços nos Estados Unidos, destacando as especificidades de cada setor e as variações entre os estados.
Impostos em Hotéis
Os impostos sobre hospedagem em hotéis nos Estados Unidos são conhecidos como “taxa de ocupação” ou “imposto sobre a acomodação”.
Essa taxa é geralmente aplicada como um percentual sobre o valor total da estadia e varia de acordo com o estado e até mesmo com a cidade.
Além disso, alguns estados também impõem impostos adicionais, como um imposto de turismo destinado a financiar atividades turísticas e melhorias locais.
TABELA DE IMPOSTO (HOTÉIS) POR ESTADO
| Estado | Alíquota de Imposto sobre Hospedagem |
| Alabama | 4% |
| Alasca | Varia entre 0-8% |
| Arizona | Varia entre 2-15% |
| Arkansas | Varia entre 0-7% |
| Califórnia | Varia entre 10-15% |
| Carolina do Norte | Varia entre 6-7% |
| Carolina do Sul | Varia entre 5-8% |
| Colorado | Varia entre 0-14.2% |
| Connecticut | Varia entre 0-15% |
| Dakota do Norte | Varia entre 2-7% |
| Dakota do Sul | Varia entre 0-10% |
| Delaware | 8% |
| Flórida | Varia entre 0-7.5% |
| Geórgia | Varia entre 0-8% |
| Havaí | Varia entre 9.25-10.25% |
| Idaho | Varia entre 2-5% |
| Illinois | Varia entre 6-17% |
| Indiana | Varia entre 0-10% |
| Iowa | Varia entre 5-7% |
| Kansas | Varia entre 0-11.5% |
| Kentucky | Varia entre 0-10% |
| Louisiana | Varia entre 0-13% |
| Maine | Varia entre 9-10% |
| Maryland | Varia entre 6-9.5% |
| Massachusetts | Varia entre 5.7-14.45% |
| Michigan | Varia entre 0-6% |
| Minnesota | Varia entre 0-9.875% |
| Mississippi | Varia entre 0-7% |
| Missouri | Varia entre 0-9.6% |
| Montana | Varia entre 0-8% |
| Nebraska | Varia entre 0-18.84% |
| Nevada | Varia entre 13.38-14.56% |
| Nova Hampshire | 9% |
| Nova Jersey | Varia entre 0-13.625% |
| Nova York | Varia entre 0-14.75% |
| Novo México | Varia entre 0-8.5625% |
| Ohio | Varia entre 0-11.5% |
| Oklahoma | Varia entre 3.25-6% |
| Oregon | 1.8% |
| Pensilvânia | 6% |
| Rhode Island | Varia entre 1-7% |
| Tennessee | Varia entre 0-9.75% |
| Texas | Varia entre 6-17% |
| Utah | Varia entre 0-12.77% |
| Vermont | Varia entre 0-10% |
Dentro dos próprios estados, a faixa ampla de variação das alíquotas de impostos sobre hospedagem pode ocorrer devido a fatores locais específicos e à autonomia das jurisdições locais para definir suas próprias alíquotas.
Aqui Estão Algumas Razões Pelas quais Essa Variação Pode Ocorrer:
- Impostos Locais Adicionais: Além dos impostos estaduais sobre hospedagem, algumas jurisdições locais têm a autoridade de impor impostos adicionais sobre acomodações em hotéis.
Esses impostos locais podem variar significativamente entre diferentes cidades, condados ou distritos dentro do mesmo estado, levando a uma faixa ampla de alíquotas de impostos dentro da própria localidade.
- Necessidades Locais de Arrecadação: As jurisdições locais podem ter necessidades de arrecadação de receitas diferentes das do estado como um todo.
Essas necessidades podem ser influenciadas por fatores como infraestrutura local, promoção do turismo, eventos especiais ou outras demandas específicas da comunidade.
Para atender a essas necessidades, as jurisdições locais têm a autoridade de ajustar as alíquotas de impostos sobre hospedagem em sua área para obter a receita necessária.
- Competitividade e Atratividade Turística: As jurisdições locais, especialmente aquelas com forte dependência do turismo, podem ajustar as alíquotas de impostos sobre hospedagem para atrair visitantes e manter a competitividade em relação a outras localidades.
Isso pode resultar em diferenças nas alíquotas de impostos entre diferentes áreas dentro do mesmo estado, à medida que as jurisdições locais buscam incentivar o setor de turismo.
- Complexidade das Estruturas Locais de Impostos: A estrutura tributária local pode variar em termos de quantas alíquotas diferentes são aplicadas e como elas são definidas.
Alguns locais podem ter uma estrutura de impostos mais complexa, com alíquotas diferenciadas com base no tipo de acomodação ou outros critérios, enquanto outros podem ter uma abordagem mais simplificada com uma única alíquota.
Esses fatores contribuem para a faixa ampla de variação das alíquotas de impostos sobre hospedagem dentro dos próprios estados. Cada jurisdição local tem a capacidade de definir suas próprias alíquotas para atender às suas necessidades específicas e circunstâncias locais.
Impostos em lojas e comércios:
No que diz respeito às compras em lojas e comércios, é importante destacar que nos Estados Unidos não há um imposto sobre vendas padronizado em nível federal.
Em vez disso, a tributação é determinada individualmente por cada estado. A maioria dos estados impõe um imposto estadual sobre vendas, que varia em termos de alíquota e itens isentos.
Além disso, alguns municípios também aplicam impostos locais sobre vendas, o que pode resultar em diferentes taxas dentro de um mesmo estado.
TABELA DE IMPOSTO (PRODUTOS) POR ESTADO
| Estado | Alíquota de Imposto sobre Vendas Estadual |
| Alabama | 4% |
| Alasca | Nenhum imposto sobre vendas |
| Arizona | 5.6% |
| Arkansas | 6.5% |
| Califórnia | 7.25% |
| Carolina do Norte | 4.75% |
| Carolina do Sul | 6% |
| Colorado | 2.9% |
| Connecticut | 6.35% |
| Dakota do Norte | 5% |
| Dakota do Sul | 4.5% |
| Delaware | Nenhum imposto sobre vendas |
| Flórida | 6% |
| Geórgia | 4% |
| Havaí | 4% |
| Idaho | 6% |
| Illinois | 6.25% |
| Indiana | 7% |
| Iowa | 6% |
| Kansas | 6.5% |
| Kentucky | 6% |
| Louisiana | 4.45% |
| Maine | 5.5% |
| Maryland | 6% |
| Massachusetts | 6.25% |
| Michigan | 6% |
| Minnesota | 6.875% |
| Mississippi | 7% |
| Missouri | 4.225% |
| Montana | Nenhum imposto sobre vendas |
| Nebraska | 5.5% |
| Nevada | 6.85% |
| Nova Hampshire | 0% |
| Nova Jersey | 6.625% |
| Nova York | 4% |
| Novo México | 5.125% |
| Ohio | 5.75% |
| Oklahoma | 4.5% |
| Oregon | Nenhum imposto sobre vendas |
| Pensilvânia | 6% |
| Rhode Island | 7% |
| Tennessee | 7% |
| Texas | 6.25% |
| Utah | 4.7% |
| Vermont | 6% |
| Virgínia | 4.3% |
| Virgínia Ocidental | 6% |
| Washington | 6.5% |
| Wisconsin | 5% |
| Wyoming | 4% |
Essa tabela fornece uma visão geral das alíquotas de impostos sobre vendas estaduais nos Estados Unidos.
No entanto, é importante observar que algumas jurisdições locais podem ter alíquotas adicionais sobre vendas que não estão refletidas aqui.
Recomenda-se consultar as leis tributárias específicas de cada estado e jurisdição local para obter informações mais precisas e atualizadas.
Impostos em serviços
Os impostos sobre serviços nos Estados Unidos também são determinados por cada estado, e as alíquotas e a aplicação variam amplamente.
Alguns estados não impõem impostos sobre serviços em geral, enquanto outros podem cobrar impostos específicos sobre determinados tipos de serviços, como cuidados de saúde, serviços profissionais e reparos automotivos.
É importante verificar a legislação tributária do estado específico para compreender quais serviços estão sujeitos a impostos.
Variações estaduais
Uma característica fundamental do sistema tributário nos Estados Unidos é a variação entre os estados. Além das diferenças nas alíquotas de impostos sobre vendas e serviços, cada estado pode ter isenções e regras específicas.
Alguns estados, como Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon, não impõem impostos sobre vendas em nível estadual. No entanto, mesmo nesses estados, as autoridades locais podem aplicar impostos sobre vendas.
